Taxes foncières et frais courants en Espagne : Ce que les propriétaires de la Costa del Sol doivent savoir

Acheter un bien immobilier à Marbella, Estepona, Benahavís ou ailleurs sur la Costa del Sol n’est que la première étape. Une fois propriétaire en Espagne, vous devrez prévoir un budget pour plusieurs taxes annuelles et frais courants. Heureusement, les taxes foncières en Espagne sont relativement faibles comparées à celles de nombreux pays d’Europe du Nord. Néanmoins, il est essentiel de bien comprendre vos obligations afin d’éviter les dépenses imprévues et de respecter pleinement la réglementation fiscale espagnole.

Ci-dessous, nous expliquons les principales taxes foncières et les frais courants auxquels les propriétaires de la Costa del Sol doivent s’attendre.

IBI – Taxe foncière annuelle en Espagne

L’IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) est l’équivalent espagnol de la taxe d’habitation ou de la taxe foncière. Chaque propriétaire doit payer cette taxe annuelle à la mairie. Contrairement à la valeur marchande, le montant est basé sur la valeur cadastrale du bien, ce qui signifie que les factures annuelles sont souvent moins élevées que ce que de nombreux acheteurs anticipent.

Quels sont les facteurs qui influencent le montant ?

•  Région (Marbella, Estepona, Benahavís, etc.)
•  Type et superficie du bien
•  Valeur cadastrale attribuée par les autorités

Coûts annuels typiques

• Appartement : 400 € – 1 200 €
• Villa : 1 000 € – 5 000 € et plus

L’IBI étant l’une des taxes les plus importantes pour les propriétaires immobiliers en Espagne, il est essentiel de s’en acquitter chaque année dans les délais.

Taxe Basura – Taxe d’enlèvement des ordures ménagères

En plus de l’IBI, la plupart des communes perçoivent une taxe d’enlèvement des ordures ménagères, appelée Basura. Cette taxe locale couvre la collecte et le traitement des déchets. Son montant varie selon la commune et le type de bien.

Coût annuel typique

• Entre 100 € et 300 €

Dans certaines communes, cette taxe est incluse dans l’IBI. Dans d’autres, la mairie émet une facture séparée.

Impôt sur le revenu des non-résidents en Espagne

Si vous êtes propriétaire d’un bien immobilier en Espagne mais non-résident fiscal, vous devez déposer une déclaration de revenus de non-résident chaque année, même si vous ne louez pas le bien. Cet impôt est appelé impôt sur le revenu imposable. Concrètement, l’administration fiscale espagnole considère qu’une résidence secondaire constitue un avantage et l’impose en conséquence.

Qui est concerné ?

•  Les propriétaires non-résidents
•  Les particuliers qui utilisent le bien à titre privé et ne le louent pas

Quel est le coût ?

Heureusement, le montant annuel est généralement modique. Dans de nombreux cas, les propriétaires ne paient que quelques centaines d’euros, en fonction de la valeur cadastrale du bien. La plupart des propriétaires font appel à un expert-comptable ou à un conseiller fiscal pour calculer et déposer la déclaration annuelle Modelo 210.

Imposition des revenus locatifs en Espagne

Si vous louez votre bien, que ce soit en location saisonnière ou à long terme, vous devez déclarer les revenus locatifs et payer des impôts en Espagne. Cependant, les règles varient selon votre pays de résidence.

Résidents de l’UE et de l’EEE

Les résidents de l’UE et de l’EEE sont imposés sur leurs revenus locatifs nets. Ils peuvent donc généralement déduire certaines dépenses, notamment :

• Charges de copropriété
  • Intérêts d’emprunt
  • Assurance
  • Réparations et entretien
  • Frais de gestion locative

Résidents hors UE

Les résidents hors UE sont généralement imposés sur leurs revenus locatifs bruts, et les déductions applicables sont moins nombreuses. De plus, les revenus locatifs nécessitent généralement une déclaration de revenus trimestrielle.

Impôt sur la fortune en Espagne

L’Espagne applique un impôt sur la fortune aux personnes dont le patrimoine mondial dépasse certains seuils. Bien que l’Andalousie offre actuellement des allégements fiscaux avantageux, les personnes fortunées devraient consulter un spécialiste, car l’impôt sur la fortune s’applique au patrimoine mondial et non uniquement aux biens immobiliers situés en Espagne.

Les actifs pris en compte peuvent inclure :

• Biens immobiliers
  • Comptes bancaires
  • Investissements
  • Participations dans des entreprises
  • Autres actifs de valeur

Heureusement, une planification fiscale rigoureuse permet souvent de réduire, voire d’éliminer, l’imposition.

Impôt de solidarité sur les grandes fortunes

Plus récemment, le gouvernement espagnol a instauré un impôt de solidarité temporaire, qui complète l’impôt sur la fortune et cible les personnes possédant un patrimoine mondial important. La plupart des propriétaires immobiliers ne seront jamais concernés. Toutefois, les acquéreurs disposant d’un patrimoine conséquent devraient consulter un conseiller fiscal afin d’évaluer leurs obligations fiscales potentielles.

Imposition sur les plus-values ​​immobilières

Bien que l’impôt sur les plus-values ​​immobilières ne soit applicable qu’au moment de la vente, il est important de le comprendre dès le départ.

Cet impôt s’applique au profit réalisé entre le prix d’achat et le prix de vente. Plusieurs facteurs influencent le calcul, notamment :

• Prix d’achat initial
• Prix de vente
• Frais d’acquisition
• Améliorations et rénovations
• Certaines taxes et honoraires professionnels

Par conséquent, le montant final dépendra à la fois du gain réalisé et de votre situation personnelle.

Taxe municipale sur la plus-value (Plusvalía)

En plus de l’impôt sur les plus-values ​​immobilières, les vendeurs doivent généralement s’acquitter de la Plusvalía municipale. Cette taxe locale est perçue par la mairie et est calculée sur la base de l’augmentation de la valeur cadastrale du terrain pendant la période de détention. Bien que cette taxe soit traditionnellement à la charge du vendeur, il est toujours conseillé aux deux parties de clarifier les modalités de paiement lors de la transaction.

Charges de copropriété

Bien que les charges de copropriété ne soient pas techniquement une taxe, elles représentent l’un des coûts récurrents les plus importants liés à la propriété immobilière sur la Costa del Sol. Les propriétaires d’appartements, de maisons de ville et de résidences sécurisées contribuent à l’entretien et à la gestion des parties communes. Les charges de copropriété couvrent généralement :

• Piscines
• Jardins paysagers
• Services de sécurité
• Nettoyage et entretien
• Ascenseurs et espaces communs

Coûts mensuels typiques :

• Appartements : 100 € à 500 €
• Résidences de luxe : 500 € à plus de 2 000 €

Naturellement, les résidences haut de gamme avec services de conciergerie, salles de sport, spas et sécurité 24 h/24 appliquent généralement des charges plus élevées.

Charges et assurance habitation

Outre les impôts fonciers et les charges de copropriété, les propriétaires doivent également prévoir un budget pour les dépenses courantes. Celles-ci peuvent inclure :

•  Électricité
•  Eau
•  Internet et télécommunications
•  Assurance habitation
•  Entretien de la piscine
•  Entretien du jardin pour les villas

Bien que ces dépenses ne soient pas des impôts, elles représentent une part importante du coût annuel de la propriété immobilière en Espagne.

Comprendre le coût de la propriété immobilière sur la Costa del Sol

Être propriétaire d’une maison à Marbella, Benahavís ou Estepona offre un cadre de vie exceptionnel et représente un investissement sûr à long terme. Heureusement, la taxe foncière annuelle en Espagne reste relativement raisonnable, surtout comparée à celle de nombreux autres pays européens. En comprenant les différentes taxes et charges, vous pouvez établir un budget efficace et éviter les mauvaises surprises. De plus, faire appel à des avocats, des comptables et des conseillers fiscaux expérimentés vous permettra de respecter pleinement la réglementation espagnole et d’avoir l’esprit tranquille.

Que vous possédiez un appartement de vacances à Marbella, une propriété de golf à Benahavís ou une villa de luxe à Estepona, une bonne planification financière vous permettra de profiter pleinement de votre investissement en toute sérénité pendant de nombreuses années.